| Формальная проверка | 3 рабочих дня | Проверка полноты и правильности заполнения |
| Камеральная проверка | До 3 месяцев | Анализ содержания и соответствия данным ИФНС |
| Выездная проверка | До 2 месяцев | Проводится при выявлении нарушений |
- Полнота представленных данных
- Правильность расчетов налоговой базы
- Обоснованность налоговых вычетов
- Соответствие доходов данным от налоговых агентов
- Правильность применения налоговых ставок
- Справки 2-НДФЛ от работодателей
- Данные банков о процентных доходах
- Информация о сделках с недвижимостью и транспортом
- Данные о зарубежных счетах (при наличии)
| Автоматическая проверка | Сопоставление с базами данных ФНС |
| Ручная проверка | Анализ налоговым инспектором |
| Запрос документов | При необходимости подтверждения данных |
- Несоответствие сумм в декларации и справках 2-НДФЛ
- Неправильное применение имущественного вычета
- Отсутствие подтверждающих документов
- Арифметические ошибки в расчетах
| Принятие декларации | При отсутствии нарушений |
| Требование пояснений | При выявлении незначительных расхождений |
| Доначисление налога | При обнаружении занижения налоговой базы |
| Штрафные санкции | За грубые нарушения или непредставление документов |
- Уведомление о начале проверки - в течение 3 дней
- Решение по результатам - до 10 дней после завершения
- Возврат переплаты (при наличии) - до 1 месяца
- Сохраняйте все документы, подтверждающие доходы и расходы
- Проверяйте соответствие данных в справках 2-НДФЛ
- Тщательно проверяйте расчеты перед подачей
- Своевременно отвечайте на запросы налоговой
- Договоры купли-продажи имущества
- Платежные документы
- Кредитные договоры (для имущественных вычетов)
- Документы, подтверждающие расходы
Проверка декларации 3-НДФЛ - многоэтапный процесс, направленный на выявление возможных нарушений налогового законодательства. Для успешного прохождения проверки важно правильно заполнять декларацию, сохранять все подтверждающие документы и оперативно реагировать на запросы налоговых органов.
