Доходы граждан можно классифицировать по следующим категориям:
Содержание
Основные виды доходов физических лиц
- Заработная плата и вознаграждения по трудовым договорам
- Доходы от предпринимательской деятельности
- Пенсии, пособия и социальные выплаты
- Доходы от продажи имущества
- Доходы от сдачи имущества в аренду
- Инвестиционные доходы (дивиденды, проценты)
Налогообложение доходов
| НДФЛ 13% | Основная ставка для резидентов РФ |
| НДФЛ 15% | Для дивидендов от российских компаний |
| НДФЛ 30% | Для нерезидентов РФ |
| НДФЛ 35% | Для отдельных видов выигрышей и процентов |
Как учитывать доходы
Для наемных работников
- Работодатель выступает налоговым агентом
- Налог удерживается автоматически
- Достаточно проверять расчетные листки
Для самозанятых и ИП
- Необходимо вести книгу учета доходов
- Самостоятельно рассчитывать налоги
- Своевременно подавать декларации
Декларирование доходов
Подача декларации 3-НДФЛ требуется в случаях:
| 1 | Получение доходов от продажи имущества |
| 2 | Получение доходов за рубежом |
| 3 | Получение подарков от неблизких родственников |
| 4 | Заявление на налоговые вычеты |
Налоговые вычеты
Основные виды вычетов
- Стандартные (на детей, для особых категорий)
- Социальные (обучение, лечение)
- Имущественные (при покупке жилья)
- Профессиональные (для ИП и авторов)
Как получить вычет
- Собрать подтверждающие документы
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ
- Подать в налоговую инспекцию
- Дождаться перерасчета или возврата
Ответственность за сокрытие доходов
За нарушение налогового законодательства предусмотрено:
- Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы
- Пени за просрочку платежа
- Уголовная ответственность при крупных суммах
